صرف الأسهم ، خيارات من الضرائب

الصفحة الرئيسية المقالات خيارات الأسهم والحد الأدنى البديل خيارات AMT. Incentive الأسهم الأسهم يمكن أن تكون إسو طريقة جذابة لمكافأة الموظفين ومقدمي الخدمات الأخرى على عكس غير المؤهلين خيارات مكاتب الإحصاء الوطنية، حيث يتم فرض ضريبة على خيار على ممارسة الرياضة في معدلات ضريبة الدخل العادية ، حتى إذا لم يتم بيع الأسهم حتى الآن، إسو، إذا كانت تلبي متطلبات، تسمح أصحاب لا لدفع الضرائب حتى يتم بيع الأسهم ومن ثم لدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الفرق بين سعر المنحة وسعر البيع. ولكن إسو تخضع أيضا للضريبة البديلة البديلة أمت، وهي طريقة بديلة لحساب الضرائب التي يجب أن يستخدمها بعض المودعين يمكن أن ينتهي الأمر في نهاية المطاف بضريبة على حامل إسو على انتشار تتحقق على ممارسة على الرغم من المعاملة المواتية عادة لهذه الجوائز. القواعد الأساسية لل إسو. أولا، من الضروري أن نفهم أن هناك نوعان من خيارات الأسهم، خيارات غير المؤهلين وخيارات الأسهم حافز مع أي نوع من الخيار، يحصل الموظف الحق في شراء الأسهم في بريك ه الثابتة اليوم لعدد محدد من السنوات في المستقبل، وعادة 10 عندما يختار الموظفون لشراء أسهم، ويقال لهم لممارسة الخيار لذلك الموظف قد يكون لها الحق في شراء 100 سهم من الأسهم في 10 للسهم الواحد لمدة 10 سنوات بعد سبع سنوات، على سبيل المثال، قد يكون السهم في 30، ويمكن للموظف شراء 30 سهم لمدة 10 إذا كان الخيار هو مكتب الإحصاء الوطني، فإن الموظف يدفع على الفور ضريبة على الفرق 20 يسمى انتشار بمعدلات ضريبة الدخل العادية الشركة يحصل على خصم ضريبي مقابل هذا ما إذا كان الموظف يحتفظ بالأسهم أو يبيعها مع إسو، لا يدفع الموظف أي ضريبة على التمارين، ولا تحصل الشركة على خصم بدلا من ذلك، إذا كان الموظف يحمل أسهم لمدة عامين بعد المنحة وسنة واحدة بعد ممارسة الرياضة، يدفع الموظف فقط ضريبة الأرباح الرأسمالية على الفرق النهائي بين ممارسة وسعر البيع إذا لم يتم استيفاء هذه الشروط، ثم تخضع للضريبة الخيارات كخيار غير المؤهلين بالنسبة للموظفين ذوي الدخل العالي، والاختلاف الضرائب إرانس بين إسو و نسو يمكن أن يكون 19 19 على المستوى الاتحادي وحده، بالإضافة إلى الموظف لديه ميزة تأجيل الضرائب حتى يتم بيع الأسهم هناك متطلبات أخرى إسو كذلك، على النحو المفصل في هذه المقالة على موقعنا. ولكن إسو لديها عيب كبير للموظف الفرق بين سعر الشراء والمنحة يخضع ل أمت تم سن أمت لمنع دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع من دفع ضريبة ضئيلة جدا لأنها كانت قادرة على اتخاذ مجموعة متنوعة من التخفيضات الضريبية أو الاستبعادات مثل انتشار على ممارسة إسو ويتطلب أن دافعي الضرائب الذين قد يكونون خاضعين للضريبة حساب ما مدينون بطريقتين أولا، معرفة مقدار الضرائب التي سوف مدينون باستخدام قواعد الضرائب العادية ثم، فإنها تضيف مرة أخرى في إلى دخلهم الخاضع للضريبة بعض الاستقطاعات والاستثناءات التي أخذوها عند تحديد ضرائبهم العادية، وباستخدام هذا العدد الأعلى الآن، وحساب أمت هذه الإضافات تسمى بنود تفضيلية وانتشار على الخيار حافز الأسهم ن ولكن ليس من مكتب الإحصاء الوطني هو واحد من هذه البنود للدخل الخاضع للضريبة تصل إلى 175،000 أو أقل في عام 2013، ومعدل الضريبة أمت هو 26 للمبالغ فوق هذا، فإن المعدل هو 28 إذا كان أمت أعلى، ودافع الضرائب يدفع هذه الضريبة بدلا من ذلك. واحد فإن معظم المقالات المتعلقة بهذه المسألة لا توضح أنه إذا تجاوز المبلغ المدفوع بموجب نظام أمت ما كان سيتم دفعه بموجب القواعد الضريبية العادية في تلك السنة، يصبح هذا المبلغ من أمت الحد الأدنى للائتمان الضريبي متس الذي يمكن تطبيقه في السنوات المقبلة عندما يكون عاديا ضرائب تتجاوز مبلغ أمت. تحقق الحد الأدنى البديل الضرائب. الجدول أدناه، المستمدة من المواد المقدمة من جانيت بيرجنهير، مدير التعليم العميل في تشارلز شواب، يظهر الحساب الأساسي أمت إضافة دخل خاضع للضريبة العادية خصومات الأسنان الطبية المحددة الخصومات مفصلة محددة تخضع ل أمت الدولة الخصومات ضريبة العقارات المحلية الإعفاءات الشخصية انتشار على ممارسة إسو الأولية أمت الدخل الخاضع للضريبة طرح أمت الإعفاء القياسي 78،750 لعام 2012 فيلرز المشتركة 50،600 للأشخاص غير المتزوجين 3 9،375 من أجل إيداع متزوج على حدة يتم تخفيض هذا المبلغ بمقدار 25 سنتا لكل دولار من دخل أمت الخاضع للضريبة أعلى من 150،000 للأزواج و 112،500 للعزاب و 75،000 للإيداع المتزوجين بشكل منفصل الدخل الفعلي للضريبة أمت مضاعفة الفعلية أمت الدخل الخاضع للضريبة مرات 26 بمبلغ يصل إلى 175،000، 28 من المبالغ التي تزيد على الحد الأدنى من الضريبة المؤقتة طرح ضريبة الحد الأدنى المؤقتة - الضريبة العادية أمت إذا كانت نتيجة هذا الحساب هو أن أمت أعلى من الضريبة العادية، ثم تدفع مبلغ أمت بالإضافة إلى الضرائب العادية. المبلغ أمت، يصبح الائتمان الضريبي المحتمل الذي يمكنك طرحه من فاتورة الضرائب في المستقبل إذا في السنة اللاحقة الضرائب العادية الخاصة بك يتجاوز أمت الخاص بك، ثم يمكنك تطبيق الائتمان ضد الفرق كم يمكنك المطالبة يعتمد على مقدار اضافية دفعت من خلال دفع أمت في السنة السابقة التي توفر الائتمان التي يمكن استخدامها في السنوات المقبلة إذا كنت تدفع، على سبيل المثال، 15،000 أكثر بسبب أمت في عام 2013 مما كنت قد دفعت في حساب الضريبة العادية ، يمكنك استخدام ما يصل إلى 15،000 في الائتمان في العام المقبل المبلغ الذي سوف يدعي أن يكون الفرق بين المبلغ الضريبي العادية وحساب أمت إذا كان المبلغ العادي هو أكبر، يمكنك المطالبة بأنه كقرض، والمضي قدما أي الاعتمادات غير المستخدمة للسنوات المقبلة حتى إذا كان في عام 2014، الضرائب العادية الخاصة بك هو 8000 أعلى من أمت، يمكنك المطالبة 8000 الائتمان والمضي قدما في الائتمان من 7،000 حتى يمكنك استخدامه حتى. هذا التفسير هو، بطبيعة الحال، فإن نسخة مبسطة من مسألة محتملة معقدة أي شخص يحتمل أن يخضع ل أمت يجب أن تستخدم مستشار الضرائب للتأكد من كل شيء يتم بشكل مناسب بشكل عام، والناس الذين لديهم دخل أكثر من 75،000 سنويا هم المرشحين أمت، ولكن ليس هناك خط تقسيم مشرق. طريقة واحدة للتعامل مع أمت فخ سيكون للموظف بيع بعض الأسهم على الفور لتوليد ما يكفي من النقد لشراء الخيارات في المقام الأول لذلك الموظف سوف شراء وبيع ما يكفي من الأسهم لتغطية سعر الشراء، بالإضافة إلى أي ضرائب من شأنها أن تكون د ثم يحتفظ بالأسهم المتبقية كما إسو على سبيل المثال، الموظف قد يشتري 5،000 سهم التي لديه خيارات ويبقى 5000 في المثال لدينا من أسهم قيمتها 30، مع سعر ممارسة من 10، وهذا من شأنه أن يولد صافي قبل الضرائب من 5000 × 20 انتشار، أو 100،000 بعد الضرائب، وهذا من شأنه أن يترك حوالي 50،000، عد المرتبات والولاية والضرائب الاتحادية على أعلى المستويات في السنة التالية، يجب على الموظف أن يدفع أمت على ما تبقى من 100،000 انتشار ل الأسهم التي لم يتم بيعها، والتي يمكن أن تصل إلى 28،000 ولكن الموظف سوف يكون أكثر من ما يكفي من السيولة تركت للتعامل مع هذا. استراتيجية جيدة أخرى هي ممارسة خيارات الحوافز في وقت مبكر من هذا العام ذلك لأن الموظف يمكن تجنب أمت إذا تم بيع الأسهم قبل نهاية السنة التقويمية التي تمارس فيها الخيارات على سبيل المثال، افترض أن يوحنا يمارس إسو في كانون الثاني / يناير بسعر 10 للسهم الواحد في الوقت الذي تستحق فيه الأسهم 30 لا توجد ضريبة فورية، ولكن 20 انتشار هو الفرعي جكت إلى أمت، ليتم احتسابها في السنة الضريبية المقبلة جون يعلق على الأسهم، ولكن الساعات السعر عن كثب بحلول ديسمبر كانون الاول، فهي تستحق فقط 17 جون هو دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع محاسب له ينصحه أن كل من انتشار 20 سوف تخضع لضريبة 26 أمت، وهذا يعني سوف يدين جون ضريبة حوالي 5 20 للسهم الواحد هذا هو الحصول على قريبة بشكل غير مريح من الربح 7 جون لديها الآن على أسهم في أسوأ السيناريوهات، فإنها تنخفض إلى أقل من 10 العام المقبل، وهذا يعني جون يجب أن تدفع 5 20 لكل ضريبة على الأسهم حيث فقد فعلا المال إذا، ولكن يبيع جون قبل 31 ديسمبر، وقال انه يمكن حماية مكاسبه في المقابل، وقال انه سوف تدفع ضريبة الدخل العادية على 7 انتشار القاعدة هنا هو أن هو سعر البيع أقل من القيمة السوقية العادلة في ممارسة ولكن أكثر من سعر المنحة، ثم ضريبة الدخل العادية مستحقة على انتشار إذا كان أعلى من القيمة السوقية العادلة أكثر من 30 في هذا المثال، فإن ضريبة الدخل العادية مستحقة على ومقدار الفارق في التمارين، والربح الرأسمالي قصير الأجل الفأس هو بسبب الفرق الإضافي المبلغ أكثر من 30 في هذا المثال. من ناحية أخرى، إذا كان في ديسمبر سعر السهم لا يزال يبدو قويا، جون يمكن أن تعقد لمدة شهر آخر والتأهل لعلاج الأرباح الرأسمالية من خلال ممارسة في وقت مبكر من السنة، فإنه قد تقلص الفترة بعد 31 ديسمبر يجب أن يحتفظ بالأسهم قبل اتخاذ قرار البيع في وقت لاحق من العام الذي يمارسه، كلما زاد خطر أن في السنة الضريبية التالية سعر السهم سوف تسقط بشكل حاد إذا كان جون ينتظر حتى بعد 31 ديسمبر لبيع أسهمه، ولكن تبيع لهم قبل فترة الاحتفاظ لمدة عام واحد هو ما يصل، ثم الأمور قاتمة حقا انه لا يزال يخضع ل أمت، ودفع ضريبة الدخل العادية على انتشار وكذلك لحسن الحظ، تقريبا في كل حالة ، وهذا سوف يدفع له ضريبة الدخل العادية فوق حساب أمت وانه فاز ر تضطر لدفع الضرائب مرتين. في النهاية، إذا كان جون لديه الكثير من الخيارات غير المؤهلة المتاحة، وقال انه يمكن ممارسة الكثير من تلك في السنة التي هو كما يمارس داعش أوس هذا سوف يرفع مبلغ ضريبة الدخل العادية يدفع، ويمكن أن يدفع مجموع فاتورة الضرائب العادية عالية بما فيه الكفاية بحيث يتجاوز حسابه أمت وهذا يعني أنه لن يكون أمت العام المقبل لدفع. من الجدير بالذكر أن إسو توفر منفعة ضريبية للموظفین الذین یتعرضون لخطر الاستحواذ علی أسھمھم في بعض الأحیان. في بعض الأحیان، لا یشمل ھذا الخطر المخاطر بالنسبة للموظفین. علاوة علی ذلك، فإن التکلفة الحقیقیة ل أمت لیست إجمالي المبلغ المدفوع علی ھذه الضریبة ولکن المبلغ الذي تتجاوزھ الضرائب العادیة المأساة الحقيقية ليست أولئك الذين يأخذون خطر عن علم وفقدان، ولكن أولئك الموظفين الذين يمسكون أسهمهم دون معرفة حقا العواقب، كما أمت لا يزال شيء كثير من الموظفين يعرفون القليل أو لا شيء عن وفوجئت متأخرا جدا لتعلم لديهم لدفع. ستاي informed. Incentive الأسهم Options. Updated سبتمبر 08، 2016. خيارات الأسهم الحوافز هي شكل من أشكال التعويض للموظفين في شكل أسهم بدلا من النقد مع خيار الأسهم حافز إسو، ث يمنح صاحب العمل الموظف خيار شراء الأسهم في شركة صاحب العمل أو الشركات الأم أو الشركات التابعة بسعر محدد سلفا يسمى سعر التمرين أو سعر الإضراب يمكن شراء الأسهم بسعر الإضراب حالما يصبح الخيار متاحا يتم تعيين أسعار الإضراب في الوقت الذي يتم فيه منح الخيارات، ولكن الخيارات عادة ما يتم استحقاقها على مدى فترة من الوقت إذا زاد السهم من القيمة، توفر إسو للموظفين القدرة على شراء الأسهم في المستقبل في السابق سعر الإغلاق المقفل هذا الخصم في سعر شراء الأسهم يسمى إسوز انتشار يتم فرض ضرائب بطريقتين على انتشار وعلى أي زيادة أو نقصان في قيمة الأسهم عند بيعها أو التخلص منها على خلاف ذلك يتم فرض ضريبة الدخل من إسو للضرائب العادية ضريبة الدخل وضريبة الحد الأدنى البديلة، ولكن لا تخضع للضريبة لأغراض الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. من أجل حساب المعاملة الضريبية لل إسو، سوف تحتاج إلى معرفة. التاريخ غرانت تاريخ إسو كانت منحت للموظف. ستريك سعر تكلفة شراء حصة من الأسهم. تاريخ انتهاء التاريخ الذي مارست الخيار الخاص بك وشراء الأسهم. خطوة السعر الإجمالي المبلغ المستلم من بيع الأسهم. خطوة التاريخ الذي كان السهم بيعها. كيف يتم فرض الضرائب إسو على كيفية ومتى يتم التخلص من المخزون التخلص من المخزون هو عادة عندما يبيع الموظف الأسهم، ولكن يمكن أن تشمل أيضا نقل الأسهم إلى شخص آخر أو إعطاء الأسهم للجمعيات الخيرية. تقييم مخزون الأسهم الحوافز إن التصرف المؤهل في المعايير الدولية للتوحيد القياسي يعني ببساطة أن المخزون الذي تم الحصول عليه من خلال خيار أسهم الحوافز قد تم التخلص منه أكثر من عامين من تاريخ المنحة وبعد مرور أكثر من عام على نقل السهم إلى الموظف عادة تاريخ التمرين. هناك معايير مؤهلة إضافية يجب أن يكون دافعي الضرائب قد تم توظيفهم بشكل مستمر من قبل صاحب العمل الذي يمنح إسو من تاريخ المنح حتى 3 أشهر قبل ممارسة دات e. Tax علاج ممارسة خيارات حافز الأسهم. تعامل إسو تعامل كإيرادات فقط لغرض حساب الحد الأدنى البديل الضرائب أمت ولكن يتم تجاهلها لغرض حساب ضريبة الدخل الاتحادية العادية الفرق بين القيمة السوقية العادلة لل يتم إدراج سعر الإضراب والخيار وفقا لإيراد أغراض شركة أمت يتم قياس القيمة السوقية العادلة في التاريخ الذي يصبح فيه السهم قابلا للتحويل أو عندما لا يكون حقك في الأسهم معرضا لخطر كبير من المصادرة. لا يتم نشر إسو في دخل أمت إلا إذا استمر في الاحتفاظ بالمخزون في نهاية نفس العام الذي مارست فيه الخيار إذا تم بيع السهم خلال نفس العام كممارسة، فإن هذا الانتشار لا يحتاج إلى تضمينه في ودخل أمت الخاص بك. العلاج السريع من التصفيات المؤهلة من خيارات الأسهم حافز. يتم فرض ضريبة التصريف المؤهل لل إسو ككسب رأس المال على المدى الطويل معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية على الفرق بين سعر البيع وتكلفة الخيار. العلاج البديل للتخلي عن التصرف في خيارات الأسهم الحافزة. الاستبعاد أو عدم التأهل في التصرف في أسهم المنظمة الدولية للتوحيد القياسي هو أي تصرف آخر غير التصرف المؤهل يتم إخضاع التخلي عن شروط إسو للضريبة بطريقتين سيكون هناك تعويض الدخل الخاضع لمعدلات الدخل العادية ومكاسب أو خسائر رأس المال الخاضعة لمعدلات الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. يتم تحديد مبلغ دخل التعويض على النحو التالي. إذا قمت ببيع إسو في الربح، ثم دخل التعويض الخاص بك هو بين القيمة السوقية العادلة للمخزون عند ممارسة الخيار وسعر الإضراب من الخيار. أي ربح أعلى من دخل التعويض هو مكسب رأس المال. إذا كنت تبيع أسهم إسو بخسارة، فإن كامل المبلغ هو خسارة رأسمالية وليس هناك ودفع تعويضات للإبلاغ. الاستقطاع والضرائب المقدرة. بإدراك أن أرباب العمل ليس مطلوبا من حجب الضرائب على ممارسة أو بيع خيارات الأسهم حافز وبناء على ذلك، قد يكون الأشخاص الذين مارسوا أسهم إسو ولكن لم يبيعوا بعد أسهم إسو في نهاية السنة قد تكبدوا التزامات ضريبية بديلة بديلة وقد يكون لدى الأشخاص الذين يبيعون أسهم إسو التزامات ضريبية كبيرة تدفع عن طريق استقطاع الرواتب يجب على دافعي الضرائب إرسال دفعات الضرائب التقديرية لتجنب وجود رصيد مستحق على الإقرار الضريبي الخاص بك قد ترغب أيضا في زيادة مبلغ الحجب بدلا من إجراء المدفوعات المقدرة. تم الإبلاغ عن خيارات الأسهم الحوافز في النموذج 1040 بطرق مختلفة مختلفة كيف يتم الإبلاغ عن خيارات حافز الأسهم إسو يعتمد على ونوع التصرف هناك ثلاثة سيناريوهات التقارير الضريبية الممكنة. إبلاغ عن ممارسة خيارات الأسهم حافز والأسهم لا تباع في نفس العام. زيادة امت الدخل الخاص بك عن طريق انتشار بين القيمة السوقية العادلة للأسهم وسعر ممارسة هذا يمكن حسابها باستخدام البيانات الموجودة في النموذج 3921 المقدمة من قبل صاحب العمل أولا، والعثور على القيمة السوقية العادلة للأسهم غير المباعة ل م 3921 مربع 4 مضروبا في المربع 5 ثم طرح تكلفة تلك الأسهم نموذج 3921 مربع 3 مضروبا في المربع 5 والنتيجة هي انتشار، ويتم الإبلاغ عنها في سطر النموذج 6251 14. لأنك تعرف الدخل لأغراض أمت، أنت سوف يكون لها أساس تكلفة مختلفة في تلك الأسهم ل أمت من لأغراض ضريبة الدخل العادية وبالتالي، يجب عليك تتبع هذا مختلف تكلفة التكلفة أمت للرجوع إليها في المستقبل لأغراض الضرائب العادية، وأساس التكلفة لأسهم إسو هو السعر الذي دفعته ممارسة أو سعر الإضراب لأغراض أمت، أساس التكلفة الخاص بك هو سعر الإضراب بالإضافة إلى تعديل أمت المبلغ المبلغ عنه على خط 6251 خط 14. الإبلاغ عن التصرف المؤهل من أسهم إسو. الإبلاغ عن الربح على الجدول الخاص بك D والنموذج 8949 سوف ل تقرير إجمالي العائدات من البيع، والتي سيتم الإبلاغ عنها من قبل وسيط الخاص بك في نموذج 1099-B عليك أيضا الإبلاغ عن التكلفة العادية الخاصة بك أساس ممارسة أو سعر الإضراب، وجدت في النموذج 3921 سوف أيضا ملء جدول D منفصل ونموذج 8949 إلى كال قم بحساب أرباح أو خسائر رأس المال لأغراض أمت في هذا الجدول الزمني المنفصل سوف تقوم بإبلاغ إجمالي العائدات من البيع وسعر ممارسة أساس أمت الخاص بك بالإضافة إلى أي تعديل سابق في أمت على النموذج 6251، سوف تبلغ عن تعديل سلبي على السطر 17 لتعكس الفرق في الربح أو الخسارة بين الحسابات العادية وحساب مكاسب أمت راجع تعليمات النموذج 6251 للحصول على تفاصيل. إبلاغ عن التخلص من أهلية استبعاد الدخل إسو شارسبنساتيون يتم الإبلاغ عنها كأجور على نموذج 1040 خط 7، ويتم الإبلاغ عن أي مكسب أو خسارة رأس المال في الجدول D والنموذج 8949 قد يتم تضمين دخل التعويض بالفعل في كشف نموذج W-2 الخاص بالأجور والضريبة من صاحب العمل بالمبلغ المبين في المربع 1 سيقدم بعض أصحاب العمل تحليلا مفصلا لمبالغ صندوق 1 في الجزء العلوي من W-2 إذا كان دخل التعويض قد تم إدراجه بالفعل في W-2 الخاص بك، فببساطة قم بالإبلاغ عن أجورك من مربع النموذج W-2 1 في سطر النموذج 1040 7 إذا لم يكن دخل التعويض يتضمن d على W-2 الخاص بك، ثم حساب دخل التعويض الخاص بك، وتشمل هذا المبلغ كأجور على الخط 7، بالإضافة إلى المبالغ من النموذج W-2 في الجدول D الخاص بك والنموذج 8949، عليك تقرير إجمالي العائدات من البيع المبين في النموذج 1099-B من الوسيط الخاص بك وأساس التكلفة الخاصة بك في الأسهم لاستبعاد التصرفات من أسهم إسو، فإن أساس التكلفة الخاص بك هو سعر الإضراب الموجود في النموذج 3921 بالإضافة إلى أي دخل التعويض المبلغ عنها كأجور إذا قمت ببيع أسهم إسو في سنة أخرى غير السنة التي مارست فيها إسو، سيكون لديك أساس منفصل لتكلفة الاتصالات، لذلك ستستخدم جدولا د منفصلا ونموذج 8949 للإبلاغ عن مكاسب أمت المختلفة وستستخدم النموذج 6251 للإبلاغ عن تعديل سلبي ل الفرق بين مكاسب أمت وكسب رأس المال النظامي. النموذج 3921 هو نموذج ضريبي يستخدم لتزويد الموظفين بالمعلومات المتعلقة بخيارات الأسهم الحافزة التي تم ممارستها خلال السنة يقدم أصحاب العمل مثالا واحدا من النموذج 3921 لكل ممارسة من أعمال الشركة خيارات الأسهم التي حدثت خلال السنة التقويمية الموظفون الذين لديهم تمارين أو أكثر قد يحصلون على نماذج متعددة 3921 أو قد يحصلون على بيان موحد يظهر جميع التمارين. قد يختلف تنسيق هذا المستند الضريبي ولكنه سيحتوي على المعلومات التالية. الشركة التي نقلت الأسهم في إطار خيار خيار حافز الأسهم. حقيقة الموظف الذي يمارس الخيار حافز الأسهم. date تم منح خيار الأسهم حافز. وقد تم ممارسة الخيار الأسهم حافز. السعر السعر للسهم الواحد. القيمة السوقية للسهم الواحد على وتاريخ التمرين. عدد من الأسهم المكتسبة. يمكن استخدام هذه المعلومات لحساب أساس التكلفة الخاصة بك في الأسهم، لحساب مقدار الدخل الذي يحتاج إلى الإبلاغ عن ضريبة الحد الأدنى البديلة، وحساب مقدار الدخل التعويض على وعدم صلاحية التصرف، وتحديد بداية ونهاية فترة الحجز الخاصة للتأهل للمعاملة الضريبية المفضلة. تحديد فترة التملك المؤهلة فترة التملك المؤهلة لديها فترة احتجاز خاصة للتأهل للحصول على معاملة ضريبة أرباح رأس المال فترة التملك هي سنتين من تاريخ المنحة وبعد عام واحد من نقل السهم إلى الموظف. يوضح النموذج 3921 تاريخ المنحة في المربع 1 و يبين تاريخ التحويل أو تاريخ التمرين في المربع 2 إضافة سنتين إلى التاريخ في المربع 1 وإضافة سنة واحدة إلى التاريخ في المربع 2. إذا كنت تبيع أسهم إسو بعد أي تاريخ لاحق، سيكون لديك تصرف مؤهل و فإن أي ربح أو خسارة سيكون بالكامل مكسب رأس المال أو الخسارة التي تخضع للضريبة على معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل. إذا كنت تبيع أسهم إسو في أي وقت قبل أو في هذا التاريخ، ثم سيكون لديك التصرف غير مؤهل، والدخل من بيع سوف تخضع للضريبة جزئيا كإيرادات التعويض وفقا لمعدلات ضريبة الدخل العادية وجزئيا كأرباح أو خسائر رأسمالية. تحساب إيراد الحد الأدنى البديل للضريبة على ممارسة أيزو. إذا كنت تمارس خيار الأسهم الحافز ولا تبيع الأسهم قبل نهاية السنة التقويمية، سوف تقوم بإبلاغ الدخل الإضافي عن ضريبة الحد الأدنى البديلة أمت المبلغ المدرج لأغراض أمت هو الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسهم وتكلفة خيار الأسهم الحافز القيمة السوقية العادلة للسهم الواحد في المربع 4 يظهر سعر السهم لخيار أسهم الحوافز أو سعر التمرين في المربع 3 عدد الأسهم المشتراة مبين في المربع 5 لإيجاد المبلغ الذي يتم تضمينه كإيرادات لأغراض أمت، قم بضرب المبلغ في المربع 4 من كمية الأسهم غير المباعة عادة نفس المبلغ الوارد في المربع 5، ومن هذا المنتج طرح مربع سعر ممارسة 3 مضروبا في عدد الأسهم غير المباعة عادة نفس المبلغ المبين في المربع 5 الإبلاغ عن هذا المبلغ في نموذج 6251، خط 14. حساب أساس التكلفة بالنسبة للضريبة العادية. أساس تكلفة الأسهم المكتسبة من خلال خيار الأسهم حافز هو سعر الممارسة، كما هو مبين في المربع 3 أساس التكلفة الخاص بك لكامل الأسهم هو بالتالي المبلغ الوارد في المربع 3 مضروبا في عدد الأسهم المبينة في المربع 5 سيستخدم هذا الرقم في الجدول دال والنموذج 8949. أساس حساب التكلفة بالنسبة للأموال المتناولة (أمت). تمارس في سنة واحدة وتباع في سنة لاحقة قاعدتي تكلفة واحدة للأغراض الضريبية العادية وواحدة لأغراض أمت وأساس التكلفة على أساس ضريبة القيمة المضافة هو الأساس الضريبي المنتظم بالإضافة إلى مبلغ إدراج الدخل في أمت سيتم استخدام هذا الرقم في جدول منفصل دال والنموذج 8949 لحسابات أمت. حساب دخل التعويض المبلغ عن التخلص من الأهلية. إذا تم بيع أسهم خيار الحوافز خلال فترة يتم إخضاع بعض مكاسبك للضريبة كأجور تخضع لضريبة الدخل العادية، ويتم احتساب الربح أو الخسارة المتبقية كأرباح رأسمالية. المبلغ الذي سيتم تضمينه كإيرادات التعويض، وعادة ما يتم تضمينه في النموذج الخاص بك W-2 مربع 1، هو الفرق بين القيمة السوقية العادلة للمخزون عند ممارسة الخيار وسعر التمرين للعثور على ذلك، مضاعفة القيمة السوقية العادلة للسهم الواحد 4 من خلال عدد الأسهم المباعة عادة t وهو نفس المبلغ في المربع 5، ومن هذا المنتج طرح مربع سعر ممارسة 3 مضروبا في عدد الأسهم التي تباع عادة نفس المبلغ المبين في المربع 5 وعادة ما يتم تضمين هذا المبلغ دخل التعويض في النموذج W-2، مربع 1 إذا كان غير المدرجة في W-2 الخاص بك، ثم تدرج هذا المبلغ كأجور إضافية على سطر النموذج 1040 7. حساب أساس التكلفة المعدلة على التخلص من الأهلية. تبدأ مع أساس التكلفة الخاصة بك، وإضافة أي مبلغ من التعويض استخدام هذا الرقم أساس التكلفة المعدلة للإبلاغ أرباح أو خسائر رأس المال من الجدول D والنموذج 8949.Show المادة الكاملة. الاستمرار القراءة. أسئلة الأسهم خيارات الأسهم. ق خيارات الأسهم تنتهي تنتهي خيارات الأسهم تنتهي فترة انتهاء الصلاحية من خطة للتخطيط تتبع خيارات التمرين فترات وتواريخ انتهاء الصلاحية عن كثب لأنه بمجرد انتهاء الخيارات الخاصة بك، فهي لا قيمة لها في كثير من الأحيان هناك قواعد خاصة للموظفين إنهاء والمتقاعدين والموظفين الذين لقوا حتفهم هذه الأحداث الحياة قد تسريع انتهاء صلاحية التحقق من قواعد الخطة الخاصة بك للحصول على تفاصيل حول تواريخ انتهاء الصلاحية. Q كيف يؤثر الاستحقاق عندما أتمكن من ممارسة خياراتي A قد يكون لخطتك فترة استحقاق تؤثر على الوقت الذي يتعين عليك فيه ممارسة خياراتك فترة الاستحقاق هي الوقت الذي تستغرقه فترة منح الخيار التي لديك الانتظار حتى يسمح لك لممارسة الخيارات الخاصة بك هنا مثال مثال إذا كان مصطلح منحة الخيار الخاص بك هو 10 عاما، وفترة الاستحقاق الخاص بك هو عامين، يمكنك البدء في ممارسة الخيارات الخاصة بك اعتبارا من تاريخ الذكرى السنوية الثانية لمنح الخيار وهذا يعني أساسا لديك إطار زمني لمدة ثماني سنوات خلالها يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وهذا ما يسمى فترة التمرين عموما، خلال فترة التمرين، يمكنك أن تقرر كم من الخيارات لممارسة الرياضة في وقت ومتى لممارسة them. Q هو خيار الأسهم نفس الشيء كحصة من أسهم المصدر A لا يوجد خيار الأسهم فقط يمنحك الحق في شراء الأسهم الأساسية التي يمثلها الخيار لفترة زمنية مستقبلية بسعر محدد سلفا. Q هل يمكنني استخدام خيار أكثر من مرة A لا مرة واحدة وقد تم ممارسة خيار الأسهم، فإنه لا يمكن استخدامها مرة أخرى. Q خيارات تدفع أرباح A لا يتم دفع أرباح الأسهم على خيارات الأسهم أونكسرسيسد. Q ماذا يحدث لخيارات الأسهم الخاصة بك إذا كنت اترك صاحب العمل A هناك عادة قواعد خاصة في حالة ترك صاحب العمل أو التقاعد أو الموت انظر قواعد خطة صاحب العمل للحصول على التفاصيل. Q ما هي القيمة السوقية العادلة للخيار A القيمة السوقية العادلة هي السعر المستخدم ل حساب المكسب الخاضع للضريبة والضرائب المقتطعة لخيارات الأسهم غير المؤهلة نسو أو ضريبة الحد الأدنى البديلة لخيارات الأسهم الحافزة إسو يتم تعريف قيمة السوق العادلة من قبل شركتك s plan. Q ما هي تواريخ التعتيم ومتى يتم استخدامها مواعيد الحجب هي فترات مع وجود قيود على ممارسة خيارات الأسهم مواعيد التبييت غالبا ما تتزامن مع نهاية السنة المالية للشركة، جداول توزيعات الأرباح، ونهاية السنة التقويمية لمزيد من المعلومات حول مواعيد انقطاع الخطة الخاصة بك إن وجدت، راجع خطة الشركة رول es. QI أعدمت مجرد ممارسة وبيع خيارات الأسهم الخاصة بي، عندما تسوية التجارة A سوف تستقر ممارسة الخيار الأسهم الخاصة بك في ثلاثة أيام عمل سيتم إيداع العائدات أقل تكلفة الخيار، وساطة العمولات والرسوم والضرائب تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك. Q كيف يمكنني الحصول على عائدات من خياري الأسهم بيع A الخاص بك ممارسة الخيار الأسهم سوف تستقر في ثلاثة أيام عمل سيتم إيداع العائدات أقل تكلفة الخيار، وساطة العمولات والرسوم والضرائب تلقائيا في حسابك الإخلاص. س كيف يمكنني استخدام حساب الإخلاص فكر في حساب الإخلاص الخاص بك باعتبارها كل واحد في حساب الوساطة التي تقدم خدمات إدارة النقد والتخطيط وأدوات التوجيه والتجارة عبر الإنترنت، ومجموعة واسعة من الاستثمارات مثل الأسهم والسندات والصناديق المشتركة استخدام حساب الإخلاص الخاص بك كبوابة إلى والمنتجات والخدمات الاستثمارية التي يمكن أن تساعد في تلبية الاحتياجات الخاصة بك تعلم المزيد. الأسئلة المتكررة حول الضرائب. هل هناك آثار ضريبية عندما تمارس خيارات الأسهم A يي s، هناك آثار ضريبية ويمكن أن تكون كبيرة ممارسة خيارات الأسهم هي عملية معقدة ومعقدة في بعض الأحيان قبل أن تنظر في ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك، تأكد من استشارة مستشار الضرائب. س العام الماضي، لقد مارس بعض غير مؤهلين خيارات الأسهم الموظف في ممارسة عملية بيع وممارسة غير نقدية لماذا نتائج هذه الصفقة تعكس على حد سواء على بلدي W-2 وعلى نموذج 1099-با الإخلاص يعمل على جعل الخاص بك ممارسة وبيع الصفقة بسيطة وسلسة بالنسبة لك، لذلك يبدو لك أن تكون معاملة واحدة لأغراض ضريبة الدخل الاتحادية ومع ذلك، يتم التعامل مع ممارسة عملية بيع غير نقدية من خيارات الأسهم غير المؤهلين الموظفين معاملة كما صفقتين منفصلتين ممارسة وبيع الصفقة الأولى هي ممارسة وخيارات الأسهم الموظف الخاص بك، حيث يتم توزيع الفرق الفرق بين سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة للأسهم في وقت ممارسة الرياضة كما التعويض العادي إنكوم e يتم تضمينها في النموذج W-2 التي تتلقاها من صاحب العمل يتم تحديد القيمة السوقية العادلة للأسهم المكتسبة بموجب قواعد الخطة الخاصة بك وعادة ما يكون سعر السهم في اليوم السابق إغلاق السوق ق الصفقة الثانية بيع يتم التعامل مع الأسهم التي تم الحصول عليها للتو كمعاملة منفصلة يجب أن يتم الإبلاغ عن معاملة البيع من قبل الوسيط في النموذج 1099-B ويتم الإبلاغ عنها في الجدول D من إقرارات ضريبة الدخل الفدرالية. يوضح النموذج 1099-B إجمالي عائدات المبيعات وليس مبلغ صافي الدخل لن يكون مطلوبا منك دفع الضريبة مرتين على هذا المبلغ إن الأساس الضريبي للأسهم المكتسبة في التمرين يساوي القيمة السوقية العادلة للأسهم مطروحا منها المبلغ الذي دفعته للأسهم سعر المنحة بالإضافة إلى المبلغ يتم التعامل مع الدخل العادي في عملية البيع والبيع وبالتالي فإن الأساس الضريبي الخاص بك وعادة ما تكون مساوية ل، أو على مقربة من سعر البيع في معاملة البيع ونتيجة لذلك، فإنك عادة لا تبلغ سوى كسب ضئيل أو الخسارة، إن وجدت، على خطوة المبيعات في هذه الصفقة على الرغم من أن العمولات المدفوعة على البيع من شأنها أن تقلل من عائدات المبيعات المبلغ عنها في الجدول دال، والتي من شأنها أن تؤدي في حد ذاتها إلى خسارة رأسمالية قصيرة الأجل تساوي العمولة المدفوعة ممارسة تتضمن المعاملة غير المؤهلة لخيارات أسهم الموظفين غير المؤهلين سوى جزء ممارسة هذين المعاملتين، ولا تتضمن نموذج 1099-B يجب أن تلاحظ أن المعاملة الضريبية المحلية والمحلية لهذه المعاملات قد تختلف، وأن المعاملة الضريبية خيارات الأسهم حافز إسو يتبع قواعد مختلفة يتم حثك على استشارة المستشار الضريبي الخاص بك بشأن الآثار الضريبية للتمارين خيار الأسهم الخاصة بك. س ما هو التخلص من أهلية التصرف آ عدم الأهلية التصرف يحدث عند بيع الأسهم قبل فترة الانتظار المحددة، والتي لديها ضريبة الآثار تنطبق شروط الاستبعاد على خيارات الأسهم التحفيزية وخطط شراء الأسهم المؤهلة لمزيد من المعلومات، يرجى الاتصال بالمستشار الضريبي الخاص بك. س ما هو ألت الحد الأدنى للضريبة الحد الأدنى من الضرائب أمت A الحد الأدنى البديل الضرائب أمت هو نظام ضريبي الذي يكمل نظام ضريبة الدخل الاتحادية الهدف من أمت هو التأكد من أن أي شخص يستفيد من مزايا ضريبية معينة سوف تدفع ما لا يقل عن الحد الأدنى من الضرائب لمزيد من المعلومات حول كيف يمكن ل أمت أن تؤثر على وضعك، اتصل بالمستشار الضريبي الخاص بك. Q كيف أقوم بدفع الضرائب عند بدء معاملة بيع وبيع A الضرائب المستحقة على القيمة السوقية العادلة للربح في الوقت الذي تبيع فيه، ، ناقص عمولات السمسرة والرسوم المعمول بها من عملية بيع وبيع يتم خصمها من عائدات بيع الأسهم يوفر رب العمل الخاص بك معدلات خصم الضرائب انظر ممارسة خيارات الأسهم لمزيد من المعلومات قد تحتاج إلى الاتصال مستشار الضرائب للحصول على معلومات محددة ل status. Q كيف يمكنني بيع أسهم في حسابي التي ليست جزءا من خطة خياري أ قم بتسجيل الدخول إلى حسابك، وحدد علامة التبويب التجارة الحسابات التالية. حدد الإجراء المنسدل. اختر التجارة ستوك ks. Q كيف يمكنني عرض كميات الأسهم المختلفة في حسابي فيديليتي A بعد تسجيل الدخول إلى حسابك، حدد المواضع من القائمة المنسدلة من هذه الشاشة، انقر فوق أساس التكلفة في علامة التبويب الوسط، وحدد عرض الكثير من المواضع حيث مشاركة متعددة هناك الكثير من الأسهم تشير إلى الكثير من الأسهم التي تظهر باللون الأزرق تشير إلى أن الأسهم إذا بيعت، قد تخلق آثار ضريبية وتخضع للتخلي عن التصرفات. Q كيف يمكنني تحديد ما قد يترتب على ذلك من آثار ضريبية إذا قمت ببيع أسهمي أ تحت تحديد الإجراء - أساس تكلفة المواقف، الإخلاص يعرض باللون الأزرق خسارة الكسب بالنسبة للكمية المحددة بعد النقر على الكثير، قد تظهر الرسالة التالية تشمل معاملات المبيعات التي تم الإبلاغ عنها مبيعات أو أكثر من الأسهم التي حصلت عليها من خلال خطة تعويض حقوق الملكية التي يتم استبعادها من أجل أغراض ضريبية، قد تعامل كدخل عادي بدلا من مكاسب رأس المال. Q كيف يمكنني تحديد حصة حصة معينة عند بيع أسهم الشركة A بعد تسجيل الدخول إلى حسابك، حدد شارع التجارة أوك من القائمة المنسدلة من هذه الشاشة حدد رقم الحساب الذي ترغب في بيع أسهمك من stock. Enter عدد الأسهم والرمز والسعر، وانقر على حصة محددة Trading. Inter الكثير محددة كنت ترغب في بيع والأولوية التي سيتم بيعها. اختر الاستمرار، والتحقق من طلبك، وحدد مكان النظام. إذا كنت تحمل الكثير التي قد تؤدي إلى التخلص من أهلية انظر أعلاه، يجب عليك النظر بعناية في الآثار الضريبية من مواصفات الكثير الخاص بك.